Проверка контрагента в 2026 году: новые риски и инструменты для опережающего контроля

Итоги 2025: Почему старые методы проверки привели к убыткам

Подводя итоги года, становится очевидно: компании, которые продолжали использовать устаревшие, формальные подходы к проверке контрагентов, столкнулись с прямыми финансовыми потерями, блокировками счетов и судебными разбирательствами. Год показал, что риск работать «по старинке» стал недопустимо высок.

Налоговая ужесточила подход: судебные прецеденты, которые изменили всё

ФНС окончательно перешла от формального анализа к глубинному изучению деловой цели и хозяйственного смысла операций. Суды в 2025 году массово встали на сторону налоговиков, сформировав новые, более строгие критерии проверки должной осмотрительности.

• Расшифровка новых критериев «неосмотрительности» от ФНС: Теперь недостаточно просто проверить контрагента по ИНН на сайте nalog.ru на формальное существование. Налоговая требует глубокого анализа: оценки деловой репутации, финансового состояния, наличия ресурсов (персонала, активов) и рыночности условий сделки. Наше решение автоматизирует сбор этих доказательств, предоставляя по одному ИНН готовую аналитику по 90+ маркерам рисков, что и составляет основу должной осмотрительности.
• Кейсы, когда проверки по ИНН оказалось недостаточно: Зафиксированы прецеденты, когда компания предоставляла в суд выписку из ЕГРЮЛ, полученную в день заключения договора, но этого оказалось мало. Суд указал, что выписка — лишь констатация факта регистрации, но не доказательство проявления должной осмотрительности, и удовлетворил требование ФНС о доначислении налогов.
• Рост количества «встречных» проверок цепочек контрагентов: ФНС активно использует технологию анализа связей. Если в вашей цепочке поставок или сбыта обнаружен недобросовестный участник, проверка может прийти ко всем связанным с ним компаниям, даже если вы работали с ним год назад.

Экономическая турбулентность: участившиеся случаи банкротства и смены собственников

Экономическая нестабильность сделала финансовое состояние партнеров крайне хрупким. Надежный вчера контрагент сегодня может оказаться на грани краха.

• Статистика волны банкротств: По данным аналитических агентств, в 2025 году количество банкротств в сегменте МСП выросло на 25-30% по сравнению с предыдущим периодом. Это привело к цепной реакции: банкротство одного ключевого поставщика или покупателя парализовало работу десятков компаний.
• Новые схемы: Участились случаи быстрой, практически одновременной смены учредителей и генеральных директоров в компаниях, находящихся на грани банкротства. Номинальные лица вводились в руководство для того, чтобы «спасти» или вывести активы, после чего следовала официальная процедура ликвидации или банкротства. Компании, не отследившие эти изменения, теряли возможность взыскать долги.

Тренды 2026: На чем будет строиться безопасность сделок

В 2026 году успешные компании откажутся от эпизодической «проверки по кнопке» в пользу проактивных, встроенных в рабочие процессы систем. Безопасность сделок будет обеспечиваться не разовыми действиями, а непрерывной цифровой средой, где анализ рисков происходит автоматически.

Тренд 1: Непрерывный скрининг вместо разовой справки

Проверка при заключении договора — это лишь «фото» на конкретный момент. Реальная опасность часто возникает позже: у надежного партнера могут заблокировать счет, смениться собственник или начаться процедура банкротства.

Почему проверка при заключении договора — это только начало: Статичная проверка не защищает от динамичных рисков. Ваш долгосрочный поставщик, проверенный год назад, сегодня может стать звеном в рискованной цепочке, что подвергнет вашу компанию «встречной» проверке.

Как настроить систему оповещений о ключевых изменениях: Критически важно автоматизировать получение уведомлений о событиях, которые мгновенно меняют статус контрагента. Система должна отслеживать и сразу сигнализировать о:

• Вхождении в санкционные списки.
• Возбуждении дела о банкротстве.
• Смене генерального директора и учредителей.
• Внесении в реестр недобросовестных поставщиков (для госзакупок).
• Резком росте налоговой задолженности.

Тренд 2: Глубокая аналитика связей и скрытых рисков

ФНС и банки давно работают не с отдельными юрлицами, а с сетевыми структурами. Вашему бизнесу пора перенять этот подход.

Поиск «связанных лиц» и сети компаний: Простого знания ИНН недостаточно. Необходимо выявлять общих учредителей, директоров, юридические адреса-«массовки». Сделка с компанией, аффилированной с недобросовестным участником рынка, — прямой путь к претензиям со стороны налоговых органов.

Анализ конечных бенефициаров для сложных холдингов: Особое внимание будет уделяться компаниям со сложной структурой собственности. Задача — «просветить» цепочку владения до реальных выгодоприобретателей, чтобы исключить работу с офшорами или лицами, находящимися под санкциями.

Тренд 3: Интеграция проверки в бизнес-процессы

Самый эффективный тренд — сделать проверку неотъемлемой и незаметной частью ежедневной работы сотрудников. Она должна происходить автоматически, без лишних действий, встраиваясь в привычные регламенты.

Проверка не как отдельный шаг, а как автоматический фон в процессах:

• Создание карточки контрагента в CRM/ERP: При вводе ИНН в систему данные автоматически проверяются и дополняются из государственных реестров, а система оценивает риски и либо одобряет контрагента, либо блокирует создание с комментарием для службы безопасности.
• Согласование договора: В маршруте согласования договора в системе электронного документооборота (СЭД) автоматически запускается проверка текущего статуса контрагента. Если за время работы с ним появились негативные события (например, блокировка счета), договор не будет подписан до выяснения обстоятельств.
• Формирование платежа в клиент-банке: Перед отправкой платежа система проводит сверку счета контрагента и его текущего юридического статуса, предотвращая перевод средств на заблокированный или проблемный счет.

Именно такой подход — глубокую интеграцию проверки в СЭД и бизнес-процессы — предлагает решение «Контур.Фокус. Проверка контрагента» на платформе Directum RX. Сотрудник работает в привычном интерфейсе, а система автоматически проверяет риски, экономя время и исключая человеческий фактор на критически важных этапах.

Инструменты 2026: Обзор рынка и критерии выбора

Чтобы соответствовать новым вызовам, бизнесу необходимо выбрать правильный инструмент. Условно все решения можно разделить на две категории: бесплатные, но ограниченные, и профессиональные, которые экономят время и минимизируют риски. Ключевой вопрос 2026 года — не «проверить ли», а «как встроить проверку в ежедневные операции».

Бесплатные способы: что еще можно использовать в 2026?

Бесплатные сервисы, прежде всего официальный сайт ФНС, остаются в арсенале, но их роль кардинально меняется.

Плюсы:

• Официальность: Данные поступают напрямую из государственных реестров (ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
• Бесплатность: Не требует прямых финансовых затрат на подписку.

Минусы 2026:

• Отсутствие агрегации данных: Вам придется вручную проверять информацию на десятках разных сайтов (ФНС, ФССП, Арбитражный суд, Банк России), что отнимает огромное количество времени.
• Нет анализа связей: Вы не увидите аффилированных лиц и сетевые структуры, что является критическим упущением в свете новых рисков.
• Нельзя автоматизировать: Невозможно интегрировать с вашими системами для автоматической проверки перед платежом или подписанием договора.
• Высокие временные затраты: Полноценная проверка одного контрагента с учетом всех источников может занять до 30-40 минут. При десятках контрагентов это становится невыполнимой задачей.

Вывод: Бесплатные сервисы подходят для разовой, точечной проверки отдельного факта, но не могут быть основой для системы безопасности в 2026 году.

Платные сервисы-агрегаторы: сравнительный анализ

Платные сервисы решают главную проблему — они агрегируют данные из сотен источников в едином окне. Однако их функционал сильно различается.

Сравнительная таблица с акцентом на потребности 2026 года:

Ключевые критерии выбора в 2026 году

Выбирая сервис, ориентируйтесь не на стоимость, а на его способность решать новые задачи. Вот что критически важно в 2026 году:

1. Возможность API-интеграции: Это не опция, а must-have. Сервис должен позволять «встроить» проверку напрямую в ваши бизнес-процессы: создание контрагента в 1С, согласование договора в СЭД, проведение платежа в банк-клиенте. Только так можно исключить человеческий фактор.
2. Глубина аналитики: Сервис должен предоставлять не просто выписку из ЕГРЮЛ, а давать готовую аналитику: связи, финансовые показатели, участие в госзакупках, данные о бенефициарах. Это основа для принятия взвешенного решения.
3. Частота обновления: Данные должны быть максимально актуальными. Задержка в сутки может стоить миллионов, если за это время счет контрагента был заблокирован. Приоритет — сервисы с обновлением в режиме, близком к реальному времени.
4. Система оповещений: Проверка не должна быть вашей постоянной рутиной. Сервис должен сам присылать уведомления о критических изменениях в статусе ваших действующих контрагентов (блокировка, банкротство, смена лиц), переводя вас в режим проактивного управления рисками.

Скрытые риски 2026: Что упускают даже опытные финансисты

Помимо очевидных угроз, в наступающем году все большую значимость приобретают риски, которые часто остаются за рамками стандартной комплексной проверки. Их игнорирование может привести к не менее серьезным последствиям, чем работа с откровенной фирмой-однодневкой.

Риски работы с самозанятыми и микробизнесом (МСП)

Работа с самозанятыми и малыми предприятиями (МСП) сопряжена с особыми вызовами. ФНС внимательно следит за этой сферой на предмет нелегальной оптимизации.

Новые мошеннические схемы: Участились случаи, когда под видом самозанятых или индивидуальных предпринимателей действуют фактически наемные сотрудники крупных компаний. Это схема «дробления» бизнеса для ухода от налогов и обязательств по Трудовому кодексу. Риск для вас — признание таких отношений трудовыми со всеми вытекающими последствиями.

Как проверить легальность статуса и отсутствие признаков «дробления»:

1. Проверка статуса самозанятого: Используйте официальное мобильное приложение «Налог НПД» или сервис на сайте ФНС, чтобы по ФИО и ИНН убедиться в действительности его статуса.
2. Анализ масштабов: Если один самозанятый или ИП оказывает вашей компании услуги на постоянной основе и в объемах, сопоставимых с штатным сотрудником, — это красный флаг для налоговой.
3. Проверка на «массовость»: Убедитесь, что ИП не является массовым (зарегистрированным на лицо, которое уже является учредителем/руководителем нескольких компаний).

Косвенные маркеры проблем, которые нужно отслеживать

Часто о неблагополучии контрагента говорят не прямые, а косвенные признаки. Их системный анализ позволяет выявить проблемы на ранней стадии.

• Массовый адрес регистрации: Если по юридическому адресу контрагента зарегистрированы сотни других компаний, это классический признак номинальности и высоких рисков. Автоматизированные сервисы сразу показывают «массовость» адреса.
• Частая смена директоров и учредителей: Если руководство компании меняется каждые несколько месяцев, это может свидетельствовать о подготовке к банкротству, выводе активов или работе под контролем номинальных лиц. Непрерывный мониторинг должен отслеживать такие изменения.
• Резкое изменение видов деятельности (ОКВЭД): Если компания, годами занимавшаяся розничной торговлей, внезапно добавляет десятки новых кодов, включая строительство, IT и транспорт, это может быть попыткой прикрыть реальную, часто рискованную деятельность или сменить профиль перед сомнительными операциями.

Санкционные риски и проверка иностранных контрагентов

В условиях глобальной нестабильности работа с зарубежными партнерами требует повышенного внимания. Риски вышли за рамки чисто налоговых.

Какие открытые источники и сервисы остались в доступе:

• Для проверки китайских компаний можно использовать местные сервисы, например, Национальную корпоративную кредитно-информационную базу данных (NCCIB).
• Для компаний из других юрисдикций (Турция, ОАЭ, Казахстан) существуют национальные реестры юридических лиц, доступ к которым часто платный, но необходим.

Ключевой инструмент — проверка на попадание под санкционные списки (ЕС, США, Великобритания).

Важность проверки конечных бенефициаров иностранных компаний: Самая большая ошибка — работать с иностранным юрлицом, не понимая, кто им реально владеет. Необходимо выстраивать цепочку собственности до конечных бенефициаров, чтобы исключить взаимодействие с лицами, находящимися под санкциями, или с компаниями из недружественных юрисдикций. Это требование не только международных стандартов, но и все чаще — российских банков в рамках 115-ФЗ.

Заключение: Ваш план по переходу на новый уровень безопасности в 2026 году

Подводя итоги, можно констатировать: эпоха ручных проверок в Excel и бесконечных переходов по сайтам госорганов окончательно ушла в прошлое. В 2026 году ставка на автоматизацию, глубокую аналитику и бесшовную интеграцию проверок в бизнес-процессы — это не конкурентное преимущество, а единственный работоспособный способ снизить операционные, налоговые и репутационные риски.

Крайне опасно продолжать полагаться на устаревшие, медленные методы в условиях, когда ФНС и рынок движутся со скоростью искусственного интеллекта.

Ваш алгоритм действий на 2026 год:

Чтобы не остаться в аутсайдерах, начните действовать уже сейчас по четкому плану:

1. Аудит. Проведите ревизию текущих процессов комплексной проверки в вашей компании. Как именно и на каком этапе вы проверяете контрагентов сейчас? Кто отвечает за проверку? Сколько времени это отнимает?
2. Выбор технологии. Определитесь с сервисом-агрегатором, который соответствует ключевым критериям 2026 года: имеет мощное и гибкое API для интеграции, предоставляет глубокий анализ связей и настроенную систему оповещений о рисках.
3. Интеграция. Встройте выбранный инструмент проверки в ключевые бизнес-процессы. Это главный шаг. Проверка должна автоматически запускаться при создании карточки контрагента в CRM/ERP, в маршруте согласования договора в СЭД и перед формированием платежного поручения.
4. Обучение и регламенты. Настройте внутренние регламенты и обучите сотрудников (отдел закупок, продаж, бухгалтерию) работе в обновленной системе. Важно, чтобы новые процессы стали для них простыми и понятными.

Автоматизация проверки контрагентов - это не будущее, а настоящее. Компании, которые уже внедрили такие системы, сообщают о значительном снижении рисков блокировок счетов и налоговых доначислений.

Узнайте, как это работает изнутри: Мы подготовили детальный обзор готового решения для Directum RX, которое позволяет проверять контрагентов в один клик и вести их непрерывный мониторинг, не покидая привычный интерфейс.

Читать статью: «Автоматизация проверки контрагентов в Directum RX: как на 80% снизить риски в 2026 году». Или сразу перейдите на страницу решения, чтобы с ним ознакомиться и оставить заявку.